يجب أن يعرف كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية من قبل جميع المواطنين والمقيمين والمستثمرين في المملكة حتى يتمكنوا من التحقق بدقة من قيمة الخدمات أو المنتجات بعد تطبيق الضريبة.
المقصود بضريبة القيمة المضافة في السعودية
تعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها إحدى الضرائب التي تفرضها حكومة المملكة العربية السعودية على العديد من أنواع السلع والخدمات المستوردة أو الموردة. السلعة أو الخدمة معفاة من الضرائب أو لها قيمة ضريبية صفرية.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية
يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بضرب قيمة استيراد أو توريد السلعة أو الخدمة بنسبة 15٪ ثم إضافة المنتج إلى السعر الأصلي. فيما يلي خطوات حساب القيمة المضافة. الضرائب عبر الإنترنت عبر حاسبة الويب. أنظر أيضا: حالة إعفاء الذهب من ضريبة القيمة المضافة
كيفية اضافة الضريبة الى سعر السلعة
يمكن للأفراد في المملكة العربية السعودية إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى السعر عبر حاسبة الويب عن طريق إدخال معدل الضريبة ثم كتابة سعر الاستيراد أو التوريد في الحقل المخصص للمنتج كما في الخطوات التالية:
- انتقل مباشرة إلى حاسبة الويب “من هنا”.
- انقر على خدمة حساب القيمة المضافة ، ويمكن الوصول إليها مباشرة “من هنا”.
- أدخل معدل الضريبة المحدد في الحقل “أدخل معدل الضريبة في بلدك”.
- أدخل سعر البضائع قبل الضريبة في الحقل “أدخل سعر البضائع (باستثناء ضريبة القيمة المضافة)”.
- انقر على أيقونة “إضافة ضريبة” الزرقاء.
- رؤية قيمة البضاعة بعد إضافة الضريبة.
طريقة ازالة الضريبة من سعر سلعة
يستطيع الزائر معرفة أسعار المنتجات والمواد الأولية قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة بعد معرفة معدل الضريبة بسهولة بالغة عبر الإنترنت باتباع الخطوات التالية:
- انتقل مباشرة إلى موقع الآلة الحاسبة “من هنا”.
- اضغط على خدمة حساب ضريبة القيمة المضافة في القائمة الرئيسية.
- قم بالتمرير لأسفل إلى علامة تبويب إزالة ضريبة سعر العنصر.
- اكتب معدل الضريبة في الحقل “أدخل معدل الضريبة في بلدك”.
- أدخل سعر البضائع بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة في الحقل “أدخل سعر البضائع (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة)”.
- انقر على زر إزالة الضريبة ، ثم اعرض السعر قبل تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
كيفية حساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة
معرفة قيمة المبيعات والمشتريات بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ومعرفة معدل الضريبة ضروري للفرد لاحتساب الضريبة المستحقة للحكومة خلال الشهر على النحو التالي:
- انتقل مباشرة إلى أداة ضريبة القيمة المضافة “من هنا”.
- التمرير لأسفل لخيار احتساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة.
- أدخل معدل الضريبة في بلد المستخدم في الحقل “أدخل معدل الضريبة في بلدك”.
- أدخل قيمة المبيعات بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة في الحقل “أدخل قيمة المبيعات (شاملة ضريبة القيمة المضافة)”
- أدخل قيمة المشتريات بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة في الحقل “أدخل قيمة المشتريات (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة)”.
- انقر على أيقونة الحساب الزرقاء لرؤية النتيجة.
الية احتساب ضريبة القيمة المضافة للقطاع العقاري
طبقت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة على قطاع العقارات من 2018 إلى 2023 ، ثم أصبح توريد العقارات عن طريق البيع معفيًا من الضرائب بعد ذلك ، مما يعني أن الأفراد ليسوا بحاجة إلى حساب القيمة المضافة. ضريبة البيع بل يتم احتساب معدل 15٪ لدفع الضريبة المذكورة في حالة تأجير العقارات التجارية فقط ، ولا يتم فرض ضريبة على تأجير العقارات السكنية الدائمة.
متى يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة
يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة عند الاستيراد أو تقديم الخدمات وفقًا للقوانين واللوائح المنظمة للضريبة. ومع ذلك ، فإن العديد من السلع معفاة من الضريبة ، وهنا قائمة بجميع السلع والخدمات المعفاة. من الضريبة بالإضافة إلى الخدمات التي تغطيها.
السلع والخدمات الخاضعة والمعافاة من القيمة المضافة
يحتوي الجدول التالي على تفاصيل السلع والخدمات والمنتجات المعفاة والخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
الخدمة أو المنتج | قطاع | تفاصيل الضّريبة |
طعام | طعام | 15٪ |
نقل محلي | مواصلات | 15٪ |
خدمات نقل البضائع والركاب من المملكة والخدمات المتعلقة بالنقل | مواصلات | 0٪ |
وسائل النقل الدولية المؤهلة – سواء كانت مركبة أو سفينة أو طائرة – بمواصفات خاصة | مواصلات | 0٪ |
قطع الغيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح لوسائل النقل المؤهلة – في ظل ظروف محددة | مواصلات | 0٪ |
النقل الدولي | مواصلات | 0٪ |
بيع العقارات التجارية والسكنية | العقارات | تخضع لضريبة نقل ملكية الأراضي بنسبة 5٪ |
بيع العقارات السكنية المستعملة | العقارات | تخضع لضريبة نقل ملكية الأراضي بنسبة 5٪ |
تأجير العقارات التجارية | العقارات | تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪ – لا يتم تطبيق ضريبة نقل ملكية الأراضي |
تأجير العقارات السكنية | العقارات | معفى من ضريبة القيمة المضافة – لا تنطبق ضريبة نقل ملكية الأراضي |
شراء منزل المواطن الأول | العقارات | تتحمل الدولة ضريبة نقل ملكية الأرض بحد أقصى مليون ريال من سعر شراء المنزل |
التعليم الخاص | التربية | 15٪ |
التعليم الحكومي | التربية | خارج نطاق الضريبة |
المواطنون المستفيدون من خدمات التعليم الخاص | التربية | تتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة عليهم |
الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة | الرعاىة الصحية | 15٪ |
الرعاية الصحية في مراكز الصحة العامة | الرعاىة الصحية | خارج نطاق الضريبة |
قائمة الأدوية والسلع الطبية المؤهلة | الرعاىة الصحية | 0٪ |
المواطنون المستفيدون من الخدمات الصحية الخاصة | الرعاىة الصحية | تتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة عليهم |
قطاع البترول والمشتقات البترولية والغاز المنزلي | قطاع النفط | 15٪ |
إذا كان مستوى نقائها لا يقل عن 99٪ وقابل للتداول في سوق السبائك العالمية | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار | 0٪ |
إذا كان مستوى نقائها أقل من 99٪ | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار | 15٪ |
الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | 15٪ |
المنتجات المالية على أساس هوامش الربح | الخدمات المالية | معفى |
كيف يتم التحقق من حسابات الإيداع والتوفير | الخدمات المالية | معفى |
مسح الرسوم والعمولات أو الخصم التجاري | الخدمات المالية | 15٪ |
منتجات التأمين ، بما في ذلك التأمين الصحي | الخدمات المالية | 15٪ |
خدمات التأمين على الحياة وإعادة التأمين | الخدمات المالية | معفى |
الفائدة أو رسوم القرض التي يتم تحصيلها هي هامش ضمني لأي شكل من أشكال القروض ، بما في ذلك بطاقات الائتمان | الخدمات المالية | معفى |
الفوائد أو رسوم القروض المحملة بهامش ربح ضمني على التمويل ، بما في ذلك التأجير | الخدمات المالية | معفى |
إصدار أو تحويل أدوات الدين والأوراق المالية | الخدمات المالية | معفى |
الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية وليس لغرض مزاولة نشاط اقتصادي مثل تجديد جوازات السفر ورخص القيادة وغيرها | خدمات حكومية | خارج نطاق الضريبة |
تصدير البضائع إلى خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية | خدمات حكومية | 0٪ |
الخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول مجلس التعاون الخليجي التي يستفيدون منها والتي يستفيدون منها خارج دول المجلس | خدمات حكومية | 0٪ |
النشاط الذي يقوم به الموظفون بقدر ما هم ملزمون تعاقديًا بصاحب العمل – أجور موظفي صاحب العمل | خدمات حكومية | خارج نطاق الضريبة |
التوريدات التي تتم بين أعضاء نفس المجموعة الضريبية | خدمات حكومية | خارج نطاق الضريبة |
الحوادث الشخصية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
حادث عمل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
مسؤولية صاحب العمل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
المسؤولية تجاه الآخرين | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
المسؤولية العامة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
المسؤولية عن المنتجات | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
المسؤولية الطبية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
المسؤولية المهنية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
السرقة والسطو | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
عدم الأمانة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
تأمين الأموال في الخزنة وأثناء النقل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
تندرج التأمينات الأخرى تحت نقاط تأمين المسؤولية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
تأمين السيارة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
تأمين السكن | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ |
التأمين على الممتلكات الموجودة خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي | خارج نطاق الضريبة |
التأمين البحري – بدن السفينة | |