عليك أن تعرف كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023 من قبل جميع المؤسسات والأفراد المعنيين بهذه الضريبة لمعرفة أسعار السلع والخدمات المختلفة بعد دفع قيمة الضريبة ، يود موقعنا تزويد القارئ بطريقة لاستخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة لمعرفة القيمة من الضريبة بالإضافة إلى بيان البضائع المعفاة والمعفاة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة غير مباشرة بنسبة 15٪ على العديد من أنواع السلع والمنتجات. تُعرف هذه الضريبة باسم ضريبة القيمة المضافة. يهدف إلى زيادة إيرادات الخزينة العامة. وتجدر الإشارة إلى أن هذه الضريبة تُفرض في كل مرحلة من مراحل التوريد ، من الإنتاج إلى المستهلك النهائي ، وبدأت المملكة العربية السعودية في تطبيق هذه الضريبة في عام 2018.
انظر أيضًا: كيفية طباعة شهادة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 1444
كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023
يتمّ حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربيّة السّعوديّة عام 2023م عن طريق ضرب قيمة السّلعة أو المنتج بنسبة 15% مباشرةيتم إضافة نتيجة عملية الضرب إلى السعر الأصلي للسلعة أو المنتج للعثور على القيمة النهائية بعد تطبيق الضريبة ، وفيما يلي طريقة حساب النسبة المئوية للقيمة المضافة عبر الإنترنت.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية أون لاين 2023
يمكننا حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عام 2023 م عبر الإنترنت باتباع الخطوات التالية:
- قم بزيارة حاسبة الويب “من هنا” مباشرة.
- انقر فوق حاسبة ضريبة القيمة المضافة من الواجهة.
- أدخل البيانات في علامة التبويب لإضافة الضريبة إلى سعر العنصر.
- انقر على أيقونة إضافة ضريبة ، ثم اعرض قيمة الضريبة.
إزالة ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% من سعر السلعة 2023
يمكننا حذف ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عام 2023 م من أسعار السلع لمعرفة سعرها الأصلي كالتالي:
- انتقل مباشرة إلى حاسبة الضرائب “من هنا”.
- قم بالتمرير لأسفل إلى علامة التبويب للمبلغ الأصلي قبل الضرائب.
- اكتب 15 في حقل معدل الضريبة.
- أدخل سعر البضائع ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.
- انقر على أيقونة استرداد الضريبة.
- عرض قيمة البضاعة قبل الضريبة وقيمة الضريبة.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2023
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عام 2023 م يتم من خلال الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب والجمارك بالمملكة العربية السعودية ، سواء تم التسجيل من قبل أفراد أو مؤسسات وذلك لضبط مدى امتثالهم الضريبي ، وفيما يلي كيفية للتسجيل في هذه الضريبة. أنظر أيضا: حالة إعفاء الذهب من ضريبة القيمة المضافة
تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة 2023
سيتم تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة في عام 2023 م باتباع الخطوات التالية:
- انتقل مباشرة إلى صفحة التسجيل “من هنا”.
- انقر فوق الرمز للوصول إلى الخدمة.
- أكمل تسجيل الدخول أو أنشئ حسابًا جديدًا.
- اختيار ضريبة القيمة المضافة من الخدمات الإلكترونية.
- انقر فوق خيار التسجيل كدافع ضرائب طبيعي.
- أكمل النموذج الإلكتروني ، ثم أرسل الطلب.
- انتظر حتى تتم مراجعة الطلب والموافقة عليه.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت 2023
يجب على المنشآت استكمال الخطوات التالية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في عام 2023:
- قم بزيارة صفحة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة “من هنا”.
- انقر فوق رمز تسجيل الدخول إلى الخدمة ، ثم قم بتسجيل الدخول.
- انتقل إلى علامة التبويب الخدمات العامة.
- اختر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- املأ النموذج وأرسله.
السلع والخدمات المشمولة والمعافاة لضريبة القيمة المضافة
تشمل ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عشرات السلع والمنتجات في قطاعات الغذاء ، والنقل ، والتعليم ، والصحة ، والتأمين ، والخدمات المالية ، والخدمات الحكومية ، وتوريد المعادن ، وما إلى ذلك ، وهنا قائمة بالإعفاء البضائع والبضائع التي تغطيها الضريبة.
شاهد أيضًا: كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة 15٪
السلع والخدمات المشمولة بضريبة القيمة المضافة 2023
الجدول التالي يحتوي على الخدمات المشمولة بضريبة القيمة المضافة عام 2023 م بالإضافة إلى قيمة الضريبة المفروضة عليها.
الخدمات والمنتجات | القطاع | قيمة الضريبة |
الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
التأمين البحري – نقل البضائع | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
التأمين البحري – بدن السفينة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين صحي إجباري | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
التأمين الصحي الإجباري والتأمينات الأخرى | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
التأمين الهندسي | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين الأموال في الخزنة وأثناء النقل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين السيارة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين السكن | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
الحوادث الشخصية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
السرقة والسطو | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
المسؤولية الطبية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
المسؤولية العامة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
المسؤولية المهنية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
المسؤولية عن المنتجات | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
المسؤولية تجاه الآخرين | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
حادث عمل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين الطاقة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تأمين الطيران | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
تندرج التأمينات الأخرى تحت نقاط تأمين المسؤولية | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
عدم الأمانة | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
الفروع الأخرى للتأمين العام | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
مسؤولية صاحب العمل | التأمين العام والتأمين الصحي | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
التعليم الخاص | التربية | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
خدمات استشارية وإدارية | الإمدادات أو حالات أخرى | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
رسوم العمولة أو السمسرة أو السمسرة | الإمدادات أو حالات أخرى | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
بيع البضائع المسحوبة بموجب بوليصة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
بيع أصول الشركة الأخرى | الإمدادات أو حالات أخرى | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
مسح الرسوم والعمولات أو الخصم التجاري | الخدمات المالية | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
منتجات التأمين ، بما في ذلك التأمين الصحي | الخدمات المالية | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
إذا كان مستوى نقائها أقل من 99٪ | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة | الرعاىة الصحية | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
بيع العقارات التجارية والسكنية | العقارات | 5٪ – ضريبة نقل العقار |
بيع العقارات السكنية المستعملة | العقارات | 5٪ – ضريبة نقل العقار |
تأجير العقارات التجارية | العقارات | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
طعام | طعام | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
نقل محلي | مواصلات | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
قطاع البترول والمشتقات البترولية والغاز المنزلي | قطاع النفط | 15٪ – ضريبة القيمة المضافة |
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023
يمكنك مراجعة الجدول التالي لمعرفة السلع التي لا تغطيها ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية في عام 2023 م لسبب ما.
الخدمة أو المنتج | قطاع | سبب الإعفاء من الضّريبة |
تأمين الممتلكات الموجودة خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي | خارج نطاق الضريبة |
التأمين الهندسي – تأمين موقع البناء خارج المملكة المتحدة | التأمين العام والتأمين الصحي | خارج نطاق الضريبة |
تأمين على الحياة | التأمين العام والتأمين الصحي | معفاة من الضرائب |
المواطنون المستفيدون من خدمات التعليم الخاص | التربية | تتحمل الدولة الضريبة |
التعليم الحكومي | التربية | خارج نطاق الضريبة |
بيع المواد الأولية للحساب أو باسم المؤمن عليه | الإمدادات أو حالات أخرى | خارج نطاق الضريبة |
دفع المطالبات النقدية للمؤمن عليه بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى | خارج نطاق الضريبة |
استبدال البضائع المؤمن عليها بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى | خارج نطاق الضريبة |
إجراء إصلاحات أو خدمات أخرى كمورد أساسي نيابة عن المؤمن عليه بموجب البوليصة | الإمدادات أو حالات أخرى | خارج نطاق الضريبة |
استلام المدفوعات من اتفاقية إعادة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى | الخارج… |