عازم السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023 في إطار اللوائح والقوانين الصادرة عن مصلحة الزكاة وإدارة الضرائب والجمارك ، وعلى وجه الخصوص: تأجير العقارات السكنية غير التجارية وكذلك نقل أدوات الدين والأوراق المالية ، يرغب موقعنا في الإشارة إلى قائمة للسلع المعفاة من الضرائب بالإضافة إلى السلع المشمولة ، مع تزويد القارئ بطريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة.
نبذة عن ضريبة القيمة المضافة
Le Royaume d’Arabie Saoudite a commencé à appliquer la taxe sur la valeur ajoutée le lundi 14 Rabi’ al-Thani 1439 AH correspondant au 1er janvier 2018 AD à un taux de 5% de la valeur des produits ou marchandises, puis le taux est passé à 15% après cela, et c’est une taxe imposée sur tous les produits et biens commerciaux aux différentes étapes de l’approvisionnement jusqu’à atteindre le consommateur, et la taxe sur la valeur ajoutée est l’une des taxes indirectes dans المملكة.
انظر أيضًا: كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023
يحتوي الجدول التالي على جميع السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة عام 2023 م ، بالإضافة إلى البضائع الخارجة عن نطاق الضريبة والسلع التي تكون قيمة الضريبة عليها 0٪ ، بحسب مصلحة الضرائب السعودية.
| المنتجات | قطاع |
| تأمين الحماية – للأفراد | تأمين التقاعد والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للأفراد | تأمين التقاعد والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للمجموعات | تأمين التقاعد والادخار |
| تأمينات المعاشات والادخار الأخرى – للأفراد | تأمين التقاعد والادخار |
| تأمين المعاشات والادخار الأخرى – للمجموعات | تأمين التقاعد والادخار |
| تأمين الحماية – للمجموعات | تأمين التقاعد والادخار |
| النقل الدولي | مواصلات |
| خدمات نقل البضائع والركاب من المملكة والخدمات المتعلقة بالنقل | مواصلات |
| قطع الغيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح لوسائل النقل المؤهلة – في ظل ظروف محددة | مواصلات |
| وسائل النقل الدولية المؤهلة – سواء كانت مركبة أو سفينة أو طائرة – بمواصفات خاصة | مواصلات |
| تأجير العقارات السكنية | العقارات |
| شراء منزل المواطن الأول – لا يتجاوز سعر الشراء مليون ريال | العقارات |
| الرعاية الصحية في مراكز الصحة العامة | الرعاىة الصحية |
| المواطنون المستفيدون من الخدمات الصحية الخاصة | الرعاىة الصحية |
| قائمة الأدوية والسلع الطبية المؤهلة | الرعاىة الصحية |
| إذا كان مستوى نقائها لا يقل عن 99٪ وقابل للتداول في سوق السبائك العالمية | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار |
| الفوائد أو رسوم القروض المحملة بهامش ربح ضمني على التمويل ، بما في ذلك التأجير | الخدمات المالية |
| الفائدة أو رسوم القرض التي يتم تحصيلها هي هامش ضمني لأي شكل من أشكال القروض ، بما في ذلك بطاقات الائتمان | الخدمات المالية |
| المنتجات المالية على أساس هوامش الربح | الخدمات المالية |
| إصدار أو تحويل أدوات الدين والأوراق المالية | الخدمات المالية |
| كيف يتم التحقق من حسابات الإيداع والتوفير | الخدمات المالية |
| خدمات التأمين على الحياة وإعادة التأمين | الخدمات المالية |
| التوريدات التي تتم بين أعضاء نفس المجموعة الضريبية | خدمات حكومية |
| الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية وليس لغرض مزاولة نشاط اقتصادي مثل تجديد جوازات السفر ورخص القيادة وغيرها | خدمات حكومية |
| الخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول مجلس التعاون الخليجي التي يستفيدون منها والتي يستفيدون منها خارج دول المجلس | خدمات حكومية |
| النشاط الذي يقوم به الموظفون بقدر ما هم ملزمون تعاقديًا بصاحب العمل – أجور موظفي صاحب العمل | خدمات حكومية |
| تصدير البضائع إلى خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية | خدمات حكومية |
| استبدال البضائع المؤمن عليها بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| استلام المدفوعات من اتفاقية إعادة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| إجراء إصلاحات أو خدمات أخرى كمورد أساسي نيابة عن المؤمن عليه بموجب البوليصة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع المواد الأولية للحساب أو باسم المؤمن عليه | الإمدادات أو حالات أخرى |
| دفع المطالبات النقدية للمؤمن عليه بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| التعليم الحكومي | التربية |
| المواطنون المستفيدون من خدمات التعليم الخاص | التربية |
| التأمين الهندسي – تأمين موقع البناء خارج المملكة المتحدة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين على الحياة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الممتلكات الموجودة خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي |
متى يكون الذهب من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 15 %
يُعفى الذهب من الضريبة إذا وصل معدل النقاوة إلى 99٪ على الأقل ويمكن تداوله في الأسواق العالمية ، بينما تُفرض ضريبة القيمة المضافة على سبائك الذهب ومنتجاته في حالة ، كما تفرض مصلحة الضرائب ضريبة القيمة المضافة على جميع الفضة والبلاتين. إذا كان مستوى نقائها أقل من 900٪ أو إذا لم تكن قابلة للتداول في الأسواق العالمية.
تحميل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة PDF
يمكن تنزيل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتنسيق PDF على النحو التالي:
- انتقل مباشرة إلى قائمة السلع المعفاة “من هنا”.
- انقر بزر الماوس الأيمن داخل المستند.
- اختر حفظ باسم ، ثم حدد الدورة التدريبية المناسبة.
- انقر فوق أيقونة الحفظ لتنزيل القائمة.
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية 2023
تخضع جميع السلع والخدمات الموضحة في الجدول لضريبة القيمة المضافة في عام 2023 م ، وفقًا للقوانين المعمول بها في المملكة العربية السعودية في هذا الصدد.
| المنتجات | قطاع |
| بيع أصول الشركة الأخرى | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع البضائع المسحوبة بموجب بوليصة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| رسوم العمولة أو السمسرة أو السمسرة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| خدمات استشارية وإدارية | الإمدادات أو حالات أخرى |
| مسؤولية صاحب العمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| الفروع الأخرى للتأمين العام | التأمين العام والتأمين الصحي |
| عدم الأمانة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تندرج التأمينات الأخرى تحت نقاط تأمين المسؤولية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطيران | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطاقة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| حادث عمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية تجاه الآخرين | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية عن المنتجات | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية المهنية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية العامة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية الطبية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| السرقة والسطو | التأمين العام والتأمين الصحي |
| الحوادث الشخصية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين السكن | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين السيارة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الأموال في الخزنة وأثناء النقل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين الهندسي | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين الصحي الإجباري والتأمينات الأخرى | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين صحي إجباري | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – بدن السفينة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – نقل البضائع | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التعليم الخاص | التربية |
| الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية |
| منتجات التأمين ، بما في ذلك التأمين الصحي | الخدمات المالية |
| مسح الرسوم والعمولات أو الخصم التجاري | الخدمات المالية |
| إذا كان مستوى نقائها أقل من 99٪ | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار |
| الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة | الرعاىة الصحية |
| تأجير العقارات التجارية | العقارات |
| بيع العقارات السكنية المستعملة | العقارات |
| بيع العقارات التجارية والسكنية | العقارات |
| طعام | طعام |
| نقل محلي | مواصلات |
| قطاع البترول والمشتقات البترولية والغاز المنزلي | قطاع النفط |
حساب ضريبة القيمة المضافة 2023
يمكننا حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عام 2023 م باتباع الخطوات التالية:
- انتقل مباشرة إلى حاسبة الضرائب “من هنا”.
- أدخل معدل الضريبة في الحقل المقدم.
- أدخل سعر المنتج ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة.
- انقر فوق أيقونة إضافة ضريبة.
- معرفة قيمة الضريبة وسعر البضائع مع الضريبة.
شاهد أيضًا: كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2023
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بالحاسبة 2023
يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة لعام 2023 م بالاعتماد على الآلة الحاسبة عن طريق إدخال قيمة البضاعة ثم ضربها في 0.15 بحيث تظهر قيمة الضريبة بالنسبة لهذه السلعة بشكل مباشر ، ويمكن للأفراد ذلك. معرفة أسعار السلع والمنتجات بعد فرض الضريبة بإضافة نتيجة عملية الضرب المذكورة إلى السعر الأصلي للسلعة.
تحميل لائحة ضريبة القيمة المضافة السعودية PDF
إليك كيفية تنزيل قائمة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بتنسيق PDF:
- يذهب…